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  • 現代銀行監理與風險管理
  • 點閱:249
  • 作者: 曾令寧, 黃仁德著
  • 出版社:臺灣金融研訓院
  • 出版年:2003[民92]
  • 集叢名:金融監理系列:2
  • ISBN:978-957-2028-73-5 ; 957-20-2873-1
  • 格式:PDF
  • 版次:增修訂二版
  • 附註:題名取自版權頁
租期14天 今日租書可閱讀至2020-03-06

近若干年來,無論是國內或國外金融機構因監理制度與風險管理未充分發揮功能而致使操作衍生性金融商品失敗之案例迭有所聞,再以近年重創亞洲之金融風暴而言,其始作俑者即為東南亞國家金融體系之監理不彰及昧於風險管理,因此銀行監理與風險管理目前可謂正受到前所未有的重視。

美國金融業務之發達可謂稱冠全球,其金融監理制度與風險管理技術,尤頗有值得借鏡之處,本書之主要內容為:美國金融檢查與監督管理、美國金融機構評等制度、巴塞爾銀行監理核心原則、銀行內部控制和稽核管理、風險值與市場風險管理、衍生性金融商品之風險管理等。

本書為美國聖約翰大學副教授曾令寧博士與政治大學經濟系教授黃仁德合著,分為十一章,並含附錄十餘種,皆極具研讀、參考價值。

  • 第一章 導 論(第1頁)
    • 第1 節 巴塞爾有效銀行監理的核心原則(第2頁)
    • 第2 節 本書的架構(第9頁)
  • 第二章 美國的金融檢查與監督管理(第13頁)
    • 第1 節 金檢的重點及綜合評等(第14頁)
    • 第2 節 風險管理與洛可綜合評等(第17頁)
    • 第3 節 多元化金融業務檢查(第20頁)
    • 第4 節 聯合監理計劃(第24頁)
    • 第5 節 對外商銀行監理的強化措施(第26頁)
    • 第6 節 結 語(第27頁)
    • 附錄: 金融業務檢查分工方案(第29頁)
  • 第三章 美國修正後的統一金融機構評等制度(第33頁)
    • 第1 節 統一金融機構評等制度的主要修改內容(第35頁)
    • 第2 節 綜合評等(第37頁)
    • 第3 節 個別組成項目的評等(第39頁)
    • 第4 節 結 語(第49頁)
    • 參考文獻(第50頁)
  • 第四章 資本適足性——巴塞爾風險基準資本(第51頁)
    • 第1 節 國際風險基準資本指南(第52頁)
    • 第2 節 差別風險基準存款保費(第57頁)
    • 第3 節 風險基準經紀存款(第61頁)
    • 第4 節 加入利率風險的風險基準資本標準(第62頁)
    • 第5 節 結 語(第65頁)
    • 參考文獻(第66頁)
    • 附錄1: 銀行資本適足性管理辦法(第68頁)
    • 附錄2: 我國銀行自有資本與風險性資產之範圍及計算方法說明(第73頁)
  • 第五章 資本適足性——新巴塞爾資本協定(第79頁)
    • 第1 節 第一支柱: 最低資本要求(第82頁)
    • 第2 節 第二支柱: 監理覆審(第93頁)
    • 第3 節第三支柱: 市場紀律(第95頁)
    • 第4 節結 語(第99頁)
    • 參考文獻(第101頁)
    • 附錄: 巴塞爾Ⅱ第三次諮詢文件主要增修內容(第103頁)
  • 第六章 資產品質——評估因子與信用風險管理(第129頁)
    • 第1 節 巴塞爾核心原則——有關資產品質部分(第130頁)
    • 第2 節 銀行資產分類統一評估標準(第132頁)
    • 第3 節 評定資產品質的財務指標(第136頁)
    • 第4 節 備抵放款與租賃損失的適足性(第139頁)
    • 第5 節 擔保品鑑價(第144頁)
    • 第6 節 授信集中風險(第147頁)
    • 第7 節 信用風險管理的評估原則與公開揭露實務(第148頁)
    • 第8 節 結 語(第154頁)
    • 參考文獻(第155頁)
    • 附錄: 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法(第158頁)
  • 第七章 管理績效——內部控制與稽核(第165頁)
    • 第1 節 銀行的內部控制與外部稽核實務(第166頁)
    • 第2 節 美國國會會計總署的內控及稽核缺失報告(第170頁)
    • 第3 節 巴塞爾的內控與稽核核心原則(第174頁)
    • 第4 節 崔德威委員會的可薩報告(第176頁)
    • 第5 節 聯邦存款保險公司改進法案的內控及稽核措施(第179頁)
    • 第6 節 巴塞爾內部控制原則(第181頁)
    • 第7 節 巴塞爾內部稽核原則(第184頁)
    • 第8 節 結 語(第190頁)
    • 參考文獻(第192頁)
    • 附錄: 銀行內部控制及稽核制度實施辦法(第193頁)
  • 第八章 管理績效——法規遵循(第201頁)
    • 第1 節 國會通過的金融相關法案(第202頁)
    • 第2 節 聯邦準備銀行法規(第205頁)
    • 第3 節 銀行秘密法案(第208頁)
    • 第4 節 瞭解客戶與強化適當審慎查核(第213頁)
  • 第九章 管理績效—— 銀行的公司治理(第217頁)
    • 第1 節 OECD 的公司治理原則(第219頁)
    • 第2 節 巴塞爾的公司治理健全實務(第223頁)
    • 第3 節 美國的「薩奔能斯-奧斯利」法案(第229頁)
    • 第4 節 哈佛企業評論的公司治理(第238頁)
    • 第5 節 結 語(第245頁)
    • 參考文獻(第247頁)
  • 第十章 管理績效——資訊公開揭露(第249頁)
    • 第1 節 資訊透明化與公開揭露(第250頁)
    • 第2 節 公開揭露與市場紀律(第254頁)
    • 第3 節 公開揭露與審慎監理(第255頁)
    • 第4 節 監理機關在促進資訊透明化中的角色(第256頁)
    • 第5 節 透明化資訊的質性特徵(第258頁)
    • 第6 節 強化銀行資訊透明化的建議(第260頁)
    • 第7 節 資本適足性與公開揭露(第262頁)
    • 第8 節 銀行的資訊公開揭露現況(第265頁)
    • 第9 節 結 語(第266頁)
    • 參考文獻(第268頁)
    • 附錄: 銀行按季公布重要財務業務資訊規定(第269頁)
  • 第十一章 獲利能力——盈餘的數量與品質分析(第271頁)
    • 第1 節 盈餘的數量分析(第272頁)
    • 第2 節 盈餘的品質分析(第278頁)
    • 第3 節 利潤計劃與預算(第279頁)
    • 第4 節 利潤中心與成本中心(第280頁)
    • 第5 節 結 語(第281頁)
    • 參考文獻(第282頁)
  • 第十二章 流動性—— 管理指南與評估原則(第283頁)
    • 第1 節 巴塞爾流動性管理指南(第284頁)
    • 第2 節 巴塞爾的利率風險管理(第289頁)
    • 第3 節 利率風險衡量(第294頁)
    • 第4 節 流動性監理(第301頁)
    • 第5 節 巴塞爾流動性管理評估原則(第304頁)
    • 第6 節 結 語(第306頁)
    • 參考文獻(第307頁)
  • 第十三章 市場風險——風險管理的評等(第309頁)
    • 第1 節 美國聯準會的風險管理評等(第310頁)
    • 第2 節 本國商業銀行的風險管理評等(第312頁)
    • 第3 節 外商銀行的風險管理評等(第319頁)
  • 第十四章 市場風險——市場風險的資本規範(第323頁)
    • 第1 節 巴塞爾的標準化市場風險衡量法(第324頁)
    • 第2 節 銀行內部自有模型的市場風險衡量(第339頁)
    • 第3 節 第三類風險基準資本(第341頁)
    • 第4 節 結 語(第342頁)
    • 參考文獻(第344頁)
  • 第十五章 市場風險——風險衡量與風險值(第347頁)
    • 第1 節 風險值模型的基本觀念(第349頁)
    • 第2 節 信孚銀行的市場風險管理法(第352頁)
    • 第3 節 摩根大通銀行的市場風險管理法(第357頁)
    • 第4 節 結 語(第361頁)
    • 參考文獻(第362頁)
  • 第十六章 市場風險——衍生性金融商品的風險管理(第367頁)
    • 第1 節 三十人小組對衍生性商品風險的說明(第368頁)
    • 第2 節 三十人小組報告的建議(第370頁)
    • 第3 節 巴塞爾衍生性商品風險管理指南(第377頁)
    • 第4 節 結 語(第383頁)
    • 附錄1: 巴塞爾的衍生性商品信用風險衡量(第385頁)
    • 附錄2: 我國銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項(第387頁)
  • 第十七章 場外監控——報表稽核(第389頁)
    • 第1 節 聯邦金融機構檢查委員會監理報告(第390頁)
    • 第2 節 一般接受會計原則及合併申報原則(第391頁)
    • 第3 節 資產負債表與損益報告(第392頁)
    • 第4 節 充分揭露(第393頁)
    • 附錄1: 我國銀行的資產負債表(第401頁)
    • 附錄2: 我國銀行的損益(第403頁)
    • 附錄3: 我國銀行保證的內容分析(第404頁)
    • 附錄4: 我國銀行衍生性金融商品交易餘額統(第404頁)
  • 第十八章 場外監控——統一銀行營運績效監控(第405頁)
    • 第1 節 基本概念(第406頁)
    • 第2 節 資本適足性(第409頁)
    • 第3 節 資產品質(第411頁)
    • 第4 節 獲利能力(第412頁)
    • 第5 節 流動性(第415頁)
    • 第6 節 市場風險敏感性(第417頁)
    • 附錄1: 我國全體銀行平均主要財務及營運比率(第420頁)
    • 附錄2: 我國財務及營運比率定義說明(第421頁)
  • 第十九章 場外監控—— 金融預警制度(第425頁)
    • 第1 節 聯邦準備銀行的金融預警制度(第426頁)
    • 第2 節 聯邦存款保險公司的金融預警制度(第428頁)
    • 第3 節 財政部通貨監理署的金融預警制度(第435頁)
    • 第4 節 風險基準金融預警模型的實證研究(第436頁)
    • 第5 節 結 語(第438頁)
    • 參考文獻(第439頁)
  • 第二十章 場外監控——銀行的缺失與改正措施(第441頁)
    • 第1 節 不良銀行的定義與處理原則(第442頁)
    • 第2 節 不良銀行的辨識(第448頁)
    • 第3 節 不良銀行的改正措施(第455頁)
    • 第4 節 解決問題與退出(第467頁)
    • 第5 節 美國監理措施的採行與類型(第475頁)
    • 第6 節 結 語(第478頁)
  • 第二十一章 銀行監理的新趨勢——風險聚焦的金融監理(第481頁)
    • 第1 節 現代風險聚焦法與傳統時點法的比較(第482頁)
    • 第2 節 美國財政部通貨監理署的依風險監理(第484頁)
    • 第3 節聯邦準備銀行的風險聚焦監理(第489頁)
    • 第4 節 結語——風險聚焦監理的挑戰(第499頁)
    • 參考文獻(第501頁)
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